在國(guó)際貿易活動中，無論是貨物(wù)貿易亦或是服務貿易，結算(suàn)條款都具有舉足輕重的地位。對結算(suàn)方式的選擇和結算(suàn)工(gōng)具的比較無不是訂立合同條款時反複推敲的對象。在常用的結算(suàn)工(gōng)具中，彙付和托收主要依賴商業(yè)信用，交易主體承擔的道德風險較高(gāo)。信用證則很好地解決了這一(yī)問題，以銀(yín)行信用代替商業(yè)信用。信用證的運用使得國(guó)際貿易變得更加順利、安全，跟單信用證也成為(wèi)了國(guó)際貿易活動中使用最頻繁地支付工(gōng)具。近年(nián)來，在國(guó)際貿易融資中，信用證也常被用作于融資工(gōng)具，與信用證相(xiàng)關所産生(shēng)的欺詐案例與日俱增。
國(guó)内監管方面，外彙管理面臨空前的資金流出壓力，信用證結算(suàn)也成為(wèi)很多(duō)企業(yè)或個(gè)人非法轉移資金的渠道，對于很多(duō)涉外企業(yè)來說，合規與違規也許隻是一(yī)線之隔，監管風險也同樣不容忽視。
外彙管理新政：【彙發】2016 25号《國(guó)家外彙管理局關于規範貨物(wù)貿易外彙收支電(diàn)子單證審核的通(tōng)知》，自(zì)2016年(nián)11月(yuè)1日起，銀(yín)行為(wèi)符合條件(jiàn)的企業(yè)辦理貨物(wù)貿易外彙收支時，可以審核其電(diàn)子單證。新政對信用證結算(suàn)有何影響？具體操作層面需注意哪些重要注意事(shì)項？
演講嘉賓：
幹文淼 德和衡律師(shī)事(shì)務所 律師(shī)
北(běi)京德和衡律師(shī)事(shì)務所國(guó)際貿易法團隊律師(shī)，與團隊成員(yuán)共同承辦了數十起國(guó)際貿易領域的訴訟和仲裁案件(jiàn)，積累了豐富的法律風險識别和化解的技(jì)巧，具備了豐富的民(mín)商事(shì)訴裁經驗。參與編寫了《國(guó)際貨物(wù)貿易法律風險與防範判例精解》和《國(guó)際貿易欺詐與反欺詐案例研究》兩本國(guó)際貿易法領域的法律實務書籍。
郭松 易彙咨詢|中稅咨詢集團 關務與稅務咨詢 合夥人
郭松先生(shēng)擁有7年(nián)海關總署數據中心工(gōng)作經曆，6年(nián)外貿行業(yè)培訓、咨詢經驗，曾為(wèi)數十家大中型外資、國(guó)資企業(yè)提供專業(yè)咨詢顧問服務，包括海關審價與歸類質疑抗辯、海關稽查第三方協助、進出口流程設計與涉外稅收籌劃等，擅長(cháng)将海關、外彙、涉外稅收業(yè)務融為(wèi)一(yī)體提供一(yī)攬子解決方案。
研讨内容：
第一(yī)部分：信用證商事(shì)風險及法律風險
1、信用證獨立性原則
1）信用證獨立性原則的三層含義
2）信用證獨立性原則在實務中的應用（案例分析）
2、“信用證欺詐例外”原則
1）信用證欺詐的表現形式
2）信用證欺詐案例枚舉
3）防範信用證欺詐的措施和建議
3、“信用證欺詐例外的例外”
1）“信用證欺詐例外的例外”的幾種情形
2）“信用證欺詐例外的例外”案例枚舉
3）防範“信用證欺詐例外的例外”的措施和建議
第二部分：信用證結算(suàn)實務及收付彙合規管理
1、信用證結算(suàn)的國(guó)内監管要求及外彙監測系統重要監測指标
2、信用證結算(suàn)環節銀(yín)行審核要點
3、利用信用證非法跨境套利操作模式及案例分析
4、彙發【2016】 25号文 關于收付彙電(diàn)子單證審核的解讀(dú)
